Ağustos 16, 2022

PoderyGloria

Podery Gloria'da Türkiye'den ve dünyadan siyaset, iş dünyası

BDDK, Türk lirası kredilerde Türk lirası borçlanma kısıtlamalarını hafifletiyor – Finansal Hizmetler

Bu makaleyi yazdırmak için tek ihtiyacınız olan Mondaq.com’a kaydolmak veya oturum açmak.

Son gelişmeler

7 Temmuz 2022 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BRA”)BDDK10265 Sayılı yeni Kararın Yayınlanması (“çözüm“) 24 Temmuz 2022 tarih ve 10250 sayılı BDDK Kararının uygulanmasını göstermek için (“kısıtlama kararı“) Bağımsız denetime tabi finansal olmayan kuruluşlara Türk Lirası borçlanma kısıtlamaları getirilmesi ve kısıtlama kararı kapsamında kısıtlamaların etkin bir şekilde uygulanmasının sağlanması.

Web sitemize başvurabilirsiniz Yasal uyarı 27 Haziran 2022 tarihli kısıtlama kararına ilişkin.

ne var ne yok?

BDDK, bu kararla kısıtlamaların etkinliğini artırmak amacıyla kararın kapsamını genişletirken, kısıtlama kararı kapsamında belirlenen sınırlamalara bir miktar esneklik sağladı.

Yabancı para varlıkları (“Forex Varlıkları”) 15.000.000 TL’yi aşan şirketler

  • Bu şirketlere getirilen kısıtlamalar, birkaç açıklama dışında aynı kaldı. Bu şirketlerin Türk Lirası kredi kullanıp kullanamayacaklarının tespitinde esas alınacak mali tablolar, Vergi Usul Kanunu’na göre hazırlanan ve vergi beyannamelerine (geçici vergi beyannameleri dahil) ek olarak ibraz edilen mali tablolar olacaktır. vergi dairesi (geçici vergi dönemleri dahil).

  • Bu şirketlerin konsolide mali tablo hazırlamaları gerekiyorsa, değerlendirme bağımsız denetim kuruluşlarınca denetlenen mali tablolara göre yapılacaktır. Ancak, yabancı iştirakler ve iştirakler bu değerlendirmeye dahil edilmeyecektir.

Firmaların kredi başvurusu yapıldıktan sonra üç ay süreyle net döviz pozisyonu açığı olan döviz kredisi almasına izin verilmemektedir.

  • Kısıtlama kararı, bu şirketlerin Türk lirası nakit kredi kullanabilmeleri için onaylı bağımsız denetim kuruluşları tarafından onaylanan belgeleri bankaya sunmalarını gerektirdi. Kararın ardından bu belgelerin başvuru tarihinde ibraz edilmesi gerekmemektedir. Alternatif olarak, bu firmalar net döviz pozisyon açığının tespit edilmesi durumunda, net döviz pozisyon açığının sadece sınırlı yabancı para pozisyon açığı tutarını sağlayarak, net döviz pozisyon açığını takip eden üç aylık dönemde yeni kredi kullanabileceklerdir. kredi başvurusu. Temsil ve beyanlar, bağımsız denetim firmaları veya yeminli mali müşavir tarafından onaylanmalıdır (“EBM“) ve üçer aylık değerlendirme döneminin bitimini takip eden ayın son iş günü mesai bitimine kadar ilgili banka tarafından tasdik ettirilir.

Yabancı para varlığı 15.000.000 Türk Lirasını geçmeyen veya alacakları kredinin vadesi boyunca son hesap dönemine ait net varlıklarının ve net satış hasılatının %10’unu geçmeyen şirketler.

  • Kısıtlama kararına göre, bu şirketlerden bir önceki ay sonu itibarıyla son on iki aydaki döviz varlıklarının bugünkü değeri, net varlıklar ve net satış hasılatı hakkında bir önceki ay sonu bütçesine göre birinci ay içinde bilgi vermeleri istendi. Her ayın 10 iş günü. Bu, bu şirketlerin yabancı para varlıklarının Türk Lirası karşılığının 15 milyon Türk Lirası’nı, bu tutarı aşması halinde üst payın %10’unu geçemeyeceğine dair bu şirketler tarafından yapılması gereken temsil ve taahhüde ek olarak yapılmıştır. Son mali yıla ait net varlıkları ve net satış hasılatı Kredinin vadesi boyunca borçlanacakları.

  • Karar bu şartı kolaylaştırmış olup, bu şirketler 30 Haziran 2022 tarihi itibariyle yukarıdaki beyan ve rehni yapmaları ve destekleyici belgeleri son iş günü sonuna kadar ilgili bankaya sunmaları halinde Türk Lirası cinsinden kredi kullanabileceklerdir. her üç aylık takvim döneminin sonunu takip eden ayın

  • Vergi dairesine sunulan en son mali tablolar (geçici vergi dönemleri dahil) bu hususların kanıtı olarak kullanılacaktır. Konsolide finansal tablo hazırlaması zorunlu olan şirketler, bağımsız denetim kuruluşlarınca denetlenmiş en güncel konsolide finansal tablolarını vergi dairesine ibraz etme zorunluluğu olmaksızın kullanabilecek, yabancı şirketler ve bunların bağlı ortaklıkları dahil edilmeyecektir. hesaplamada.

Bağımsız denetime tabi şirketlerin tespiti

  • Bağımsız denetime tabi olan ve ilk kez 2022 yılı sonunda denetim taahhüdü başlayacak olan şirketler, karar kapsamında düzenlemeden muaf tutulacak.

  • Kredi başvurusunda bulunan şirket ilk defa bağımsız denetime tabi olmadığını veya denetim yükümlülüğünün 2022 yılı sonunda başladığını beyan ve taahhüt etse de, bankanın bu konuda şüphesi olması durumunda şirkete bir aylık süre verilecektir. kanıtla. Bu gerçek, yeminli muhasebeciler veya bağımsız denetim firmaları tarafından onaylanan belgelerle. Ancak, başvuruda bulunan şirketin temsili esas alınarak kredi kullandırılacaktır.

Gerekli bilgi ve belgeleri sağlamamanın cezaları

  • İşletmelerin, bağımsız denetim kuruluşu veya YMM tarafından onaylanmış bilgi ve belgeleri belirlenen süreler içinde Bankaya vermemeleri veya verilen bilgi ve belgelere dayanarak karar kapsamında borçlanma kısıtlamasına tabi olduklarına karar vermeleri, (i ) Bu şirketlere yeni işletme nakdi kredi açılmayacak ve (ii) krediye esas tutarın hesaplanmasında kullanılan yönteme bakılmaksızın bu şirketlere 30 Temmuz 2022 tarihinden itibaren kullandırılan TL nakdi kredilere %500 risk ağırlığı uygulanacaktır. risk, kredi riski azaltım teknikleri, kredi notları ve ipotekler, Sermaye yeterliliği rasyosunun şirketin tebliğine göre BDDK tarafından usul ve esaslara göre hesaplanması.

Finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin durumu

Kısıtlama kararı, sadece bankaların kullanabilecekleri Türk lirası nakit kredilere getirilen kısıtlamaları düzenliyordu. Karara göre, finansal kiralama, faktoring ve finansman şirketlerinin bu şirketlere 1 Ağustos 2022 tarihinden itibaren kullandıracakları krediler de kapsama alındı. Karar kapsamında bankalara getirilen yükümlülükler bu şirketler için de geçerli.

Karardan muaf krediler

  • Nakit çekimler hariç kurumsal kredi kartları ile kullanılan krediler

  • Doğrudan borçlandırma sistemi ile kredilerin nakde çevrilmesi (Dogrodan Borçlanma Sistemi)

  • Bankaların kredi müşterisi olan şirket dışındaki üçüncü kişilere ödeme garantisi verdiği ve şirketin alıcı olarak kaydedilmesi suretiyle tedarikçilere ödendiği, tedarikçi finansman kredileri ve gayri kabili rücu limit taahhüdü niteliğindeki diğer krediler

  • Türk Lirası olarak tazmin edilen ve nakde çevrilen gayrinakdi krediler

  • Çerçeve anlaşma kapsamında yeniden yapılandırılmayan ve karar tarihinden sonra mevcut kredi sözleşmesi değiştirilerek yenilenen, mevcut kredilerin kısmen kullandırılması veya tamamının yeniden finanse edilmesi suretiyle yenilenen krediler hariç olmak üzere, çerçeve sözleşme kapsamında yeniden yapılandırılan krediler veya bu yeniden yapılandırmada kullanılan krediler, yeni ödemeler olarak kabul edilir.

Diğer açıklamalar

  • Bağlı ortaklıkların ve iştiraklerin durumu: Şirketin (ana şirketin) bu karar kapsamında Türk Lirası kredi kullanamayacağının tespiti halinde, bu karar kapsamındaki kredi kısıtlamaları sadece ana şirkete uygulanacaktır. Ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ile diğer bağlı ortaklıklarına kullandırılacak kredilerde kredi limitine tabi olup olmadığı kararda belirtilen hükümler her bir bağlı ortaklık ve bağlı ortaklık için ayrı ayrı dikkate alınarak belirlenecektir.

  • Yurtdışı şubeler tarafından verilen krediler:Karar, Türk bankalarının yurt dışı şubelerinin kredi vermesi durumunda da uygulanıyor.

  • Yabancı para varlıklarının kapsamı: Şirketlerin sahip olduğu veya bu endeksleri takip eden altına veya dövize endeksli borsa yatırım fonlarının katılma payları da döviz varlıkları kapsamına girmektedir.

  • Türk Lirası cinsinden nakdi kredilerin kapsamı:Firmaların bankalarla yaptıkları takas işlemleri kapsamında, döviz (altın dahil) anında borç vererek Türk lirası cinsinden borçlanılan tutarlar da Türk lirası nakit işletme kredisi olarak değerlendirilir.

  • Ticari ve mevcut kredilerin durumu: Şirketin döner hesap, kredili mevduat hesabı (“KMH”) veya kurumsal kredi kartı gibi kredi işlemleri ile karar tarihi itibariyle yapılacak Türk Lirası cinsinden ticari nakdi kredi ödemelerine ilişkin belgeleri ibraz etme yükümlülüğü de yerine getirilecektir. bu karara göre.

Bu makalenin içeriği, konuya genel bir kılavuz sağlamayı amaçlamaktadır. Bu gibi durumlarda uzman tavsiyesi alınması tavsiye edilir.

Hakkında popüler yazılar: Türkiye’den Finans ve Bankacılık

Jersey dijital tanımlama

elma

Son zamanlarda iş yapma şeklimizde önemli değişiklikler yapıldı. Bu değişimlerin kaçınılmaz olduğu ancak kapanma ve evden zorunlu çalışma sonucunda hızlandığı söylenebilir…

tur düzenleme

Proskauer Gül LLP

Birleşik Krallık ve Avrupa Birliği’ndeki finansal hizmetlere ilişkin düzenlemelerdeki en son gelişmeleri vurgulayan düzenli bir yayın olan Düzenleme Özeti’ne hoş geldiniz.

READ  Rusya ve Ukrayna'daki savaş hakkında son haberler